مقال عن الفرق بين الاعتماد المستندي وخطاب الضمان
الفرق بين الاعتماد المستندي وخطاب الضمان
الاعتماد المستندي و خطاب الضمان كلاهما معاملات
بنكية يلعبان دوراً مهماً في تمويل التجارة عندما لا يكون الطرفان في المعاملات قد أقامتا علاقة العمل.
فكلاهما خصوم طارئة، وكلاهما أداة مالية تخلق تدفقًا نقدياً للشركات الصغيرة. كما تُستخدم عادةً في التجارة الدولية بين البائعين والمشترين الذين يفتقرون إلى علاقات تجارية راسخة أو غير ملمين بالقوانين أو العادات التجارية لبعضهم البعض، فبالرغم من التشابه بين الاعتماد المستندي وخطاب الضمان إلا أن هناك اختلافات تجعلنا نحدد متى نختار الاعتماد المستندي ومتى نختار خطاب الضمان.
س/ما الفرق بين الاعتماد المستندي وخطاب الضمان؟
من حيث التعريف
خطاب الضمان هو تعهد مكتوب يصدر من البنك بناء على طلب احدي عملاء البنك يقر فيه العميل بأن يدفع البنك قيمة مالية لصالح الجهة الصادر لها الضمان، بمعنى آخر فأنة يحل محل التأمينات النقدية التي يتم تحويلها من وإلى البلاد الأجنبية ضماناً للعمليات التي يكون أحد طرفها غير مقيم وبذلك تغنى عن تحويل هذه الأموال ثم إعادة استردادها عند انتهاء الغرض منها.
انواع خطابات الضمان
1- خطاب الضمان الابتدائي
خطاب الضمان الابتدائي هو خطاب ضمان أولي يتوجب على العميل إرفاقه في المزايدات او المناقصات ويكون هذا الخطاب نسبة من قيمة المزايدة او المناقصة، وهو ضمان لجدية العطاء وعدم التراجع عن العطاء اذا تغيرات الاسعار، وهو خطاب ابتدائي لان بعد ما ترسو عليه المزايدة سوف يقوم باسترداد قيمة خطاب الضمان بعد ان يوقع على العقد، ولكن اذا لم يوقع على العقد سوف يصادر المستفيد خطاب الضمان، اما اذا لم يرسو عليه المزايدة سوف يرد له خطاب الضمان مخصوم منه مصاريف إدارية .
2- خطاب الضمان النهائي :
بعد ان يرسو على العميل المزايدة فأنه يقوم بالتوقيع على العقد ويسترد قيمة خطاب الضمان الابتدائي، ولكن يقدم العميل خطاب ضمان نهائي لضمان تنفيذ الاعمال والارتباطات، ويسترد العميل هذا الضمان اذا نفذ المطلوب على الوجه الامثل .
3- خطاب ضمان الصيانة
بعد ان ينفذ العميل المطلوب فأنه المستفيد من خطاب الضمان يقوم باستلام المشروع بعد تنفيذ العميل المشروع على المواصفات والشروط المتفق عليها، قد تحدث بعض الثغرات او تظهر بعض التلفيات، ومن هنا جاءت فكرة خطاب ضمان الصيانة، وان هذا الخطاب يضمن قيام العميل بإصلاح اي تلف يظهر في المشروع واذا تعنت، فان الجهة تقوم بالتعاقد مع عميل اخر، و يسترد العميل الاول قيمة خطاب ضمان الصيانة اذا لم تظهر اي عيوب او تلف في المشروع، وفي الالب تكون مدة الضمان سنة .
4- خطاب ضمان الدفعة المقدمة (خطاب ضمان تمويلى )
يقدم من صاحب العطاء فى حالة المشاريع الكبرى التى يصعب على المقاول او المورد توفير السيوله الماليه الكامله لتغطية المشروع
الغرض من خطابات الضمان ظاهر من اسم الخطاب ، هو ضمان لتنفيذ الاعمال وضمان للجدية وتنفيذ الاعمال من العميل إلى المستفيد او الجهة التي تطلب خطاب الضمان ، وان ذلك يعد شرط جيد وضمان جيد لتنفيذ الاعمال.
ثانياً:-الاعتماد المستندي:-
وفقاً للقانون فانه تم تعريفة في نص المادة ٣٨٦ من القانون رقم ٢٧ لسنة ٢٠٠٦م قانون التجارة وعُرف بأن الاعتماد المستندي هو عقد يتعهد بمقتضاه البنك بفتح اعتماد بناءً على طلب أحد عملائه يسمى «الآمر»´ في حدود مبلغ معين ولمدة معينة لصالح شخص آخر يسمى «المستفيد» بضمان حيازة البنك لمستندات تمثل بضاعة منقولة أو معدة للنقل .
وهو يمثل في عصرنا الحاضر الاطار الذي يحظى بالقبول من جانب سائر الأطراف الداخلين في ميدان التجارة الدولية بما يحفظ مصلحة هؤلاء الاطراف جميعا من مصدرين ومستوردين.
◇دور الاعتماد المستندي للمُصدر والمستورد:-
بالنسبة للمصدر
يكون لديه الضمان بواسطة الاعتماد المستندي.
بأنه سوف يقبض قيمة البضائع التي يكون قد تعاقد على تصديرها وذلك فور تقديم وثائق شحن البضاعة إلى البنك الذي يكون قد أشعره بورود الاعتماد.
وبالنسبة للمستورد
فإنه يضمن كذلك أن البنك الفاتح للاعتماد لن يدفع قيمة البضاعة المتعاقد على استيرادها الا بتقديم وثائق شحن البضاعة بشكل مستكمل للشروط الواردة في الاعتماد المستندي المفتوح لديهم
من حيث الاستخدام:-
يستخدم الاعتماد المستندي في مجال الاستيراد و التصدير.
حيث يتعهد البنك بمقتضاه بفتح اعتماد لصالح شخص آخر بناءً علي طلب أحد عملائه بضمان مستندات تمثل بضاعه منقولة أو معدات للنقل، أي أن البنك وسيط بين المستورد والمصدر لضمان حق الطرفين.
أما خطاب الضمان يستخدم في شركات المقاولات العامة وهو عبارة عن شهادة يصدرها البنك بناءً علي أحد عملائه يتعهد بمقتضاه بدفع قيمته لحساب المستفيد من خطاب الضمان في حالة المطالبة بسداد قيمته بشرط أن يكون خلال مدة سريانه وفي حدود المبلغ المصدر به وفي نفس الغرض المصدر من أجله.
من حيث دور كل منهما
بالنسبة للاعتماد المستندي يحصل عليه العميل من البنك عند استيراده سلعة من الخارج ويبعثه للمصدر ويقوم فرع البنك بدولة المصدر التأكد أن البضاعة شحنت حسب الاصول وتحوي جميع الوثائق المطلوبة كشهادة المنشأ وبوليصة الشحن والتأمين وعند وصول البضاعة للمستورد يقوم البنك بدفع المبلغ المذكور بالاعتماد
دور الاعتماد المستندي في مجال التجارة الدولية ساعد على تشجيع حركة التجارة الدولية باعتبارها إحدى وسائل الدفع السائدة والمنتشرة بين التجار.
بالنسبة لخطاب الضمان (الكفالة)يحصل عليها العميل من بنكه لتقديمها ضمان لطرف أخر اتفق معه على تقديم خدمة له، فيقدم خطاب الضمان أما لضمان عدم تراجعه عن المناقصة في حالة فوزه بها أو لضمان عدم اخلاله بشروط المناقصة ويكون هنا البنك هو الضامن ويعطى الضمان للعميل مقابل شروط يضعها البنك.
كما أن هناك بعض الاختلافات الجوهرية
من حيث طريقة السداد
تتم عملية السداد في الاعتماد المستندي بمجرد تداول مستندات الشحن المطابقة لشروط الاعتماد أو بتسهيلات موردين لمدد يتم الاتفاق عليها بين المستورد والمورد (في هذه الحالة يتم سداد القيمة في تاريخ الاستحقاق المحدد والمتفق عليه في الاعتماد).
اما سداد قيمة خطاب الضمان لا تتم إلا في حالة تقاعس طالب إصدار خطاب الضمان عن تنفيذ الغرض الصادر من أجله خطاب الضمان وفقا لنوعه (ابتدائي – نهائي – دفعة مقدمة)وتسدد القيمة للمستفيد عند أول مطالبة خلال فترة سريان خطاب الضمان وبغض النظر عن معارضة طالب إصدار الخطاب.
من ناحية الإلغاء
الاعتماد المستندي لا يُلغى إلا بموافقة طرفي الاعتماد ( مستورد و مورد ) على إلغاء الاعتماد طوعا من خلال إصدار تعليمات لكل بنك أو ترك الاعتماد دون تنفيذ حتى تنتهى مدته 3 شهور.
بالنسبة لخطاب الضمان فأن المتحكم الوحيد في إلغاء خطاب الضمان هو المستفيد فقط وليس طالب إصدار خطاب الضمان.
من ناحية المعاملات
الاعتماد المستندي سداد القيمة يكون مقابل بضائع يتم استيرادها ومتفق عليها من قبل.
اما خطابات الضمان تصدر لضمان جدية الدخول في مناقصات أو لضمان تنفيذ أعمال مقابل دفعات مقدمة تمت صرفها للمورد أو المقاول.
من ناحية القواعد الحاكمة:-
الاعتماد المستندي تحكمه الأعراف الدولية
اما خطابات الضمان يحكمه قانون المناقصات وتنفيذ العقود و قانون التجارة التي تبرم بين الطرفين وتنفيذ البنوك لتعليمات البنك المركزي التي تنظم التعامل على خطابات الضمان.
مسؤولية البنك في حالة الاعتماد المستندي
يتعين دور البنك في الاعتماد المستندي الخاص بالشركة المُصدرة بقيمة ما يتم تسييل هذه القيمة بمجرد استفاء المستندات للشركة المستوردة ومطابقتها والتأكد من صحتها طبقاُ للمعلومات الواردة لديه وبمقتضاه يقوم بتحويل الاموال للمستورد.
لذا يقتصر دور البنك على فحص البيانات والتأكد من صحتها، بالإضافة إلى
يتعهد البنك بمقتضاه بفتح اعتماد بناء على طلب أحد عملائه ( ويسمى الآمر) لصالح شخص آخر( ويسمى المستفيد ) بضمان مستندات تمثل بضاعة منقولة أو معدة للنقل طبقاً للمادة 389 من القانون التجاري القطري
يلتزم البنك الذي فتح الاعتماد بتنفيذ شروط الوفاء والقبول والخصم المتفق عليها في عقد فتح الاعتماد، إذا كانت المستندات التي تمثل البضاعة مطابقة لما ورد في هذا العقد من بيانات وشروط.
لا يترتب على الاعتماد المستندي القابل للإلغاء أي التزام على البنك قبل المستفيد. ويجوز للبنك في كل وقت تعديله أو إلغاؤه من تلقاء نفسه أو بناء على طلب الآمر دون حاجة إلى إخطار المستفيد ما لم يكن قد تم التنفيذ .
يكون التزام البنك في حالة الاعتماد المستندي البات قطعيا ومباشرا قبل المستفيد وكل حامل حسن النية للصك الذى سحب تنفيذا للعقد الذى فتح الاعتماد بسببه، ولا يجوز إلغاء الاعتماد المستندي البات أو تعديله إلا باتفاق جميع ذوى الشأن فيه .
يجوز تأييد الاعتماد المستندي البات من بنك آخر يلتزم بدوره بصورة قطعية ومباشرة قبل المستفيد. ولا يعتبر مجرد الإخطار بفتح الاعتماد المستندي البات المرسل إلى المستفيد عن طريق بنك آخر تأييدا من هذا
البنك للاعتماد.
على البنك أن يتحقق من مطابقة المستندات لتعليمات الآمر بفتح الاعتماد، وإذا رفض البنك المستندات وجب أن يخطر الآمر فورا بالرفض مبينا أسبابه .
لا مسئولية على البنك إذا كانت المستندات في ظاهرها مطابقة للتعليمات التي تلقاها من الآمر، ولا يتحمل البنك أي التزام يتعلق بالبضاعة التي فُتح الاعتماد بسببها .
لا يجوز تحويل الاعتماد المستندي ولا تجزئته إلا إذا كان البنك الذى فتحه مأذونا في تحويله كله أو بعضه
إلى شخص أو إلى جملة أشخاص غير المستفيد الأول بناء على تعليمات صادرة من هذا المستفيد، ولا يتم التحويل إلا إذا وافق عليه البنك ولا يجوز التحويل إلا مرة واحدة ما لم يتفق على غير ذلك .
♤ملحوظة:-
إذا لم يدفع الآمر إلى البنك قيمة المستندات المطابقة لشروط فتح الاعتماد خلال ستة أشهر من تاريخ تبليغه بوصول تلك المستندات، جاز للبنك التنفيذ على البضاعة باتباع إجراءات التنفيذ على الأشياء المرهونة رهنا تجاريا .
مسؤولية البنك في خطاب الضمان
خطاب الضمان تعهد مكتوب يصدر من البنك بناء على طلب شخص ( يسمى الآمر ) ، بدفع مبلغ معين أو قابل للتعيين لشخص آخر ( يسمى المستفيد )، إذا طلب منه ذلك خلال المدة المعينة في الخطاب ودون اعتداد بأية معارضة، تسرى فيما لم يرد بشأنه نص أو عرف في هذا الفرع القواعد والعادات السائدة في المعاملات الدولية بشأن خطاب الضمان .
يجوز للبنك أن يطلب تأمينا مقابل إصدار خطاب الضمان . ويكون هذا التأمين نقدا أو صكوكا أو بضائع تنازلا من الآمر عن حقه قبل المستفيد.
لا يجوز للمستفيد التنازل عن حقه الوارد بخطاب الضمان إلا بموافقة البنك ، وبشرط أن يكون البنك مأذونا من قبل الآمر بإعطاء هذه الموافقة .
لا يجوز للبنك أن يمتنع عن الوفاء للمستفيد لسبب يرجع إلى علاقة البنك بالآمر أو إلى علاقة الآمر بالمستفيد.
تبرأ ذمة البنك قبل المستفيد إذا لم يصله خلال مدة سريان خطاب الضمان طلب من المستفيد بالدفع إلا إذا اتفق صراحة على تجديد تلك المدة تلقائيا أو وافق البنك على مدها، يلتزم البنك بأن يرد للآمر في نهاية مدة سريان خطاب الضمان ما قدمه من تأمين للحصول على هذا الخطاب
♤ملحوظة:-
إذا دفع البنك للمستفيد المبلغ المتفق عليه في خطاب الضمان جاز له الرجوع على الآمر بمقدار المبلغ المدفوع وعائده من تاريخ دفعه الأضرار المترتب عليه تسييل خطاب الضمان بالنسبة للشركة المصدرة له :
يطالب البنك الشركة بتسديد مبكر للقروض.
امتناع البنك عن إصدار ائتمان أو خطاب ضمان إلا إذا قامت بتغطية قيمته بنسبة 100%.
♧الخلاصة :-
بالرغم من الاختلافات المتعددة بين خطاب الضمان والاعتماد المستندي إلا أن هناك تشابه واضح يربط الاعتماد بخطاب الضمان في الدور الذي يلعبه كلا منهم في المعاملات التجارية والبنكي، فهم بلا شك يساهموا في تسهيل التصدير والاستيراد ومعاملات بين المورد والمستورد.
وهكذا قد شملنا جميع المحاور، وبينا
الفرق بين الاعتماد المستديي و خطاب الضمان ونتمنى
بقلم المحامي : عبد الفتاح علاء الدين محمد الاسيوطي
